01增值税1、利用税收优惠政策（1）农业类税收优惠政策● 农业生产者销售的自产农产品免征增值税● 部分农业生产资料免征增值税● 农民专业合作社税收优惠政策（2）资源综合利用产品税收优惠政策（3）促进残疾人就业税收优惠政策（4）医疗机构税收优惠政策（5）地方性税收优惠政策2、合理选择小规模纳税人和一般纳税人身份（1）看规模● 预计年销售收入很快就会≥500万元，建议直接认定为一般纳税人● 月销售额<15万元（季度<45万元），建议选择小规模纳税人  财税〔2019〕13号（2）看买方● 预计未来主要是大客户，很可能不会接受3%（或1%）的专票，建议直接认定一般纳税人（3）看抵扣● 公司成本费用构成中取得专票占比高，进项税额抵扣充分，预计增值税税负低于3%（或1%），选择一般纳税人（4）看行业● 13%税率的行业，且为轻资产行业。一般增值税税负较高，建议选择小规模纳税人（5）看优惠● 行业能享受增值税优惠政策，建议选择一般纳税人02企业所得税（一）满足条件的申请成为高新技术企业● 研发费用可以按175%加计扣除● 所得税税率15%（二）利用地域性税收洼地优惠政策● “西部大开发”“一带一路”的相关政策03个人所得税（一）增加福利项目● 如，免费交通、免费餐点、免费体检等（二）提高公积金的缴纳标准● 员工买房或租房时公积金可以提取，本质上同薪金一样注：比例不超过12%，不超过上年平均工资的3倍部分可以税前扣除  财税[2016]10号（三）劳务报酬工资化● 在条件允许的情况下，尽量签订雇佣合同。04注意事项● 节税必须建立在合法合理的基础之上● 节税方案要在业务发生之前，提前进行合理规划● 可以基于真实业务的基础之上进行业务流程再造，不是人为变造、编造● 确保“真人、真事、真业务”，不能“无中生有”，更不能“凭空捏造”05政策依据● 《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》  财税〔2019〕13号 增值税筹划方案-免费咨询 个人所得税筹划方案l-免费咨询 分红个税筹划方案-免费咨询 企业所得税筹划方案l-免费咨询 企业所得税筹划方案ll-免费咨询 个人所得税筹划方案ll-免费咨询